وبلاگ آموزشی مالی و مالیاتی

مالیات بر ارزش افزوده، یکی از مهم ترین ابزارهای دولت برای تامین منابع مالی و هدایت اقتصاد به سوی اهداف کلان آن به شمار می رود. این نوع مالیات که به طور غیر مستقیم از مصرف کننده نهایی اخذ می شود، در سال های اخیر نقش پررنگی در نظام مالیاتی ایران ایفا کرده است. در این مقاله، به بررسی ابعاد مختلف مالیات بر ارزش افزوده، از جمله ماهیت، نحوه محاسبه، پرداخت و کالاها و خدمات معاف از آن می پردازیم.

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

مالیات بر ارزش افزوده، نوعی مالیات غیر مستقیم است که بر "ارزش افزوده" ایجاد شده در مراحل مختلف تولید و توزیع کالا و ارائه خدمات تعلق می گیرد. به عبارت دیگر، این مالیات بر "تفاوت" قیمت تمام شده کالا یا خدمات در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع، تا رسیدن به دست مصرف کننده نهایی، محاسبه و پرداخت می شود.

مزایای مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده در مقایسه با سایر انواع مالیات، از مزایای متعددی برخوردار است، از جمله:

• کاهش فرار مالیاتی: شفافیت زنجیره تامین و وجود سیستم مبادله اطلاعات بین واحدهای مختلف، فرار مالیاتی را به طور قابل توجهی کاهش می دهد.
• ایجاد عدالت مالیاتی: این نوع مالیات بر اساس توانایی پرداخت افراد وضع می شود، به این معنا که افراد با درآمد بیشتر، مالیات بیشتری می پردازند.
• توجه به مصرف: با وضع مالیات بر مصرف، تمایل به مصرف کالاهای غیرضروری تا حدودی کنترل می شود و منابع به سمت سرمایه گذاری و تولید سوق پیدا می کند.
• ایجاد انگیزه برای تولید: معافیت مواد اولیه و کالاهای سرمایه ای از مالیات بر ارزش افزوده، انگیزه تولیدکنندگان را برای افزایش تولید و سرمایه گذاری ارتقا می دهد.

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بر اساس فرمول زیر انجام می شود:

مالیات بر ارزش افزوده = (ارزش فروش - ارزش خرید) × نرخ مالیات

در این فرمول، "ارزش فروش" به معنای قیمت نهایی کالا یا خدمات در مرحله فروش به مصرف کننده نهایی و "ارزش خرید" به معنای قیمت تمام شده کالا یا خدمات در مرحله خرید از تامین کننده است. نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ایران در حال حاضر 9 درصد است.

پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به عهده واحدهای مختلف در زنجیره تولید و توزیع است. هر واحد، مالیات بر ارزش افزوده مربوط به "ارزش افزوده" ایجاد شده در مرحله خود را محاسبه و به واحد بعدی در زنجیره پرداخت می کند. در نهایت، مصرف کننده نهایی، مالیات بر ارزش افزوده کل زنجیره را به طور غیر مستقیم به واحد نهایی در زنجیره (فروشنده نهایی) پرداخت می کند.

کالاها و خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده

بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده، برخی از کالاها و خدمات از پرداخت این مالیات معاف هستند. این کالاها و خدمات عبارتند از:

• محصولات کشاورزی
• کالاهای اساسی مانند نان، برنج، گوشت، لبنیات و دارو
• خدمات آموزشی و پژوهشی
• خدمات درمانی و توانبخشی
• خدمات حمل و نقل عمومی
• خدمات بانکی و اعتباری
• خدمات بیمه
• خدمات صادراتی

نقش شرکت های حسابداری در زمینه مالیات بر ارزش افزوده

شرکت های حسابداری با تخصص و دانش خود در زمینه قوانین و مقررات مالیاتی، می توانند به صاحبان کسب و کار در انجام امور مربوط به مالیات بر ارزش افزوده، از جمله موارد زیر، یاری برسانند:

• محاسبه دقیق مالیات بر ارزش افزوده
• تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
• پاسخ به سوالات و ابهامات مربوط به مالیات بر ارزش افزوده
• انجام امور مربوط به معاملات با اشخاص حقوقی خارجی
• نمایندگی در مراجع مالیاتی

موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان، همراه شما در مسیر مالیات بر ارزش افزوده

شرکت حسابداری حساب اندیش ایرانیان با آرمان ارائه خدمات مالی و خدمات مالیاتی در کشور جمهوری اسلامی ایران با ترکیب تجربه ، دانش ، فناوری و نیروی جوانی ضمن بالا بردن سرعت ارائه گزارشات ، افزایش قابلیت اتکا و کاربردی تر شدن اطلاعات مالی و حسابداری ، برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که نیاز به اطلاعات مالی داشته و به دنبال حفظ ، اصلاح و پیشرفت کار خود هستند تاسیس گردید.

https://shoma-online.ir/%da%86%d8%b1%d8%a7-%d8%a8%d8%a7%db%8c%d8%af-%d9%85%d8%a7%d9%84%db%8c%d8%a7%d8%aa-%d8%a7%d8%b1%d8%b2%d8%b4-%d8%a7%d9%81%d8%b2%d9%88%d8%af%d9%87-%d8%a8%d9%be%d8%b1%d8%af%d8%a7%d8%b2%db%8c%d9%85/

پایان هر سال مالی، موعدی برای تسویه حساب با اداره امور مالیاتی و ارائه اظهارنامه مالیاتی فرا می رسد. این امر برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که مشمول پرداخت مالیات هستند، الزامی است. در این مقاله، به طور جامع به بررسی فرایند ثبت اظهارنامه مالیاتی، انواع آن، موعد مقرر برای ارسال و نکات کلیدی در این زمینه می پردازیم.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی سندی است که در آن، صاحبان کسب و کار، اطلاعات مربوط به درآمد، هزینه ها، دارایی ها و بدهی های خود را در طول یک سال مالی به اداره امور مالیاتی ارائه می دهند. این اطلاعات مبنای محاسبه مالیات پرداختی توسط ممیزین مالیاتی قرار می گیرد.

انواع اظهارنامه مالیاتی

انواع مختلفی از اظهارنامه های مالیاتی وجود دارد که هر کدام برای شرایط خاص طراحی شده اند. به طور کلی، می توان اظهارنامه های مالیاتی را به دو دسته اصلی تقسیم کرد:

• اظهارنامه مالیات بر درآمد: این نوع اظهارنامه برای اشخاص حقیقی و حقوقی که از طریق فعالیت های اقتصادی خود، درآمد کسب می کنند، کاربرد دارد.
• اظهارنامه های مالیاتی تکلیفی: این نوع اظهارنامه ها برای موارد خاص مانند مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر نقل و انتقال املاک و ... صادر می شوند.

چه کسانی موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند؟

طبق قانون مالیات های مستقیم، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که در ایران فعالیت اقتصادی دارند، موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. این قانون شامل موارد زیر می شود:

• اشخاص حقیقی: صاحبان مشاغل، کارکنان مستمری بگیر، صاحبان املاک و مستغلات، وکلا، پزشکان، مهندسین و ...
• اشخاص حقوقی: شرکت های سهامی عام و خاص، شرکت های با مسئولیت محدود، شرکت های تضامنی، شرکت های مختلط، تعاونی ها، مؤسسات غیر دولتی و ...

مراحل ثبت اظهارنامه مالیاتی

ثبت اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی https://tax.gov.ir/Pages/HomePage انجام می شود. برای ثبت اظهارنامه، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. ورود به سامانه: با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد سامانه شوید. در صورت عدم ثبت نام قبلی، می توانید نسبت به ثبت نام در سامانه اقدام نمایید.
2. انتخاب نوع اظهارنامه: با توجه به نوع فعالیت خود، اظهارنامه مربوطه را انتخاب کنید.
3. ثبت اطلاعات: اطلاعات مربوط به درآمد، هزینه ها، دارایی ها، بدهی ها و ... را به طور دقیق و کامل در فرم های مربوطه وارد نمایید.
4. ارسال اظهارنامه: پس از بررسی نهایی اطلاعات، اظهارنامه را به صورت الکترونیکی ارسال کنید.
5. دریافت کد رهگیری: پس از ارسال موفق، یک کد رهگیری به شما ارائه می شود که برای پیگیری وضعیت اظهارنامه می توانید از آن استفاده کنید.

نکات کلیدی در خصوص ثبت اظهارنامه مالیاتی

• مهلت ارسال اظهارنامه: مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی هرساله توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و ابلاغ می شود. عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر مشمول جریمه خواهد شد.
• دقت در صحت اطلاعات: اطلاعات ارائه شده در اظهارنامه باید دقیق و کامل باشد. در غیر این صورت، با جریمه و حتی پیگرد قانونی مواجه خواهید شد.
• استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی: در صورت نیاز به راهنمایی و مشاوره، می توانید از خدمات مشاوران مالیاتی مجرب استفاده کنید.

موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان، همراه شما در مسیر ثبت اظهارنامه مالیاتی

موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان با بهره مندی از متخصصان مجرب در زمینه حسابداری و امور مالیاتی، آماده ارائه خدمات مشاوره و تنظیم اظهارنامه مالیاتی به شما عزیزان می باشد. ما با ارائه راهکارهای قانونی و بهینه، به شما در کاهش بار مالیاتی و جلوگیری از جریمه ها کمک خواهیم کرد.

با انتخاب موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان، از یک مجموعه کامل خدمات مالیاتی بهره مند خواهید شد. ما با رویکردی جامع و مبتنی بر دانش و تجربه، در کنار شما هستیم تا با خیالی آسوده و با حداقل دغدغه مالیاتی، به فعالیت های اقتصادی خود بپردازید.

اکنون با ما تماس بگیرید و از خدمات مشاوره رایگان مالیاتی بهره مند شوید!

https://davatonline.ir/content/339567/%D8%A7%D8%B1%D8%B3%D8%A7%D9%84-%D8%A7%D8%B8%D9%87%D8%A7%D8%B1%D9%86%D8%A7%D9%85%D9%87-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA%DB%8C-%D8%B1%D8%A7-%D8%AC%D8%AF%DB%8C-%D8%A8%DA%AF%DB%8C%D8%B1%DB%8C%D8%AF

در دنیای پرشتاب امروز، کسب و کارها با چالش های متعددی روبرو هستند که یکی از مهم ترین آنها، مدیریت صحیح امور مالی و پرداخت به موقع مالیات است. پیچیدگی قوانین مالیاتی و تنوع تکالیف و تعهدات مالیاتی، لزوم استفاده از مشاوره مالیاتی را بیش از پیش آشکار می سازد. در این مقاله، به بررسی نقش و وظایف مشاور مالیاتی و مزایای استفاده از خدمات این متخصصان برای کسب و کارها می پردازیم.

مشاور مالیاتی کیست و چه وظایفی دارد؟

مشاور مالیاتی، متخصصی است که با تسلط بر قوانین و مقررات مالیاتی، به صاحبان کسب و کار در زمینه مدیریت صحیح امور مالی و پرداخت به موقع مالیات یاری می رساند. وظایف اصلی مشاور مالیاتی عبارتند از:

• بررسی و تحلیل اسناد و مدارک مالی: مشاور مالیاتی با بررسی دقیق اسناد و مدارک مالی کسب و کار، اطلاعات لازم برای محاسبه دقیق مالیات را جمع آوری می کند.
• محاسبه مالیات: مشاور مالیاتی با توجه به قوانین و مقررات موجود، میزان مالیات قابل پرداخت را به طور دقیق محاسبه می کند.
• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی: مشاور مالیاتی اظهارنامه مالیاتی را به طور صحیح و کامل تنظیم و به مراجع ذیصلاح ارسال می کند.
• ارائه مشاوره در زمینه های مختلف مالیاتی: مشاور مالیاتی به صاحبان کسب و کار در زمینه های مختلف مالیاتی، مانند معافیت های مالیاتی، نحوه اعتراض به برگ تشخیص مالیات و ... مشاوره ارائه می دهد.
• نمایندگی در مراجع ذیصلاح: در صورت نیاز، مشاور مالیاتی می تواند به عنوان نماینده قانونی صاحب کسب و کار در مراجع ذیصلاح مالیاتی حضور یابد.

مزایای استفاده از مشاوره مالیاتی

استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی مزایای متعددی برای کسب و کارها به همراه دارد، از جمله:

• کاهش بار مالیاتی: مشاور مالیاتی با تسلط بر قوانین و مقررات مالیاتی، راهکارهای قانونی برای کاهش بار مالیاتی کسب و کار را ارائه می دهد.
• جلوگیری از جریمه ها و مجازات های مالیاتی: مشاور مالیاتی با نظارت بر فرایند پرداخت مالیات، از بروز اشتباهات و جریمه های مالیاتی جلوگیری می کند.
• ایجاد آرامش خاطر برای صاحبان کسب و کار: صاحبان کسب و کار با اطمینان از صحت و به موقع بودن امور مالیاتی خود، از دغدغه ها و نگرانی های مربوط به این حوزه رها می شوند و می توانند با تمرکز بیشتری به فعالیت های خود بپردازند.
• به روز بودن با آخرین تغییرات قوانین مالیاتی: قوانین و مقررات مالیاتی به طور مداوم در حال تغییر و تحول است. مشاور مالیاتی با رصد این تغییرات، اطلاعات به روز را در اختیار صاحب کسب و کار قرار می دهد.

انتخاب مشاور مالیاتی مناسب

انتخاب یک مشاور مالیاتی مناسب از اهمیت بالایی برخوردار است. در هنگام انتخاب مشاور مالیاتی باید به موارد زیر توجه کرد:

• سابقه و تجربه: سابقه و تجربه مشاور مالیاتی در زمینه ارائه خدمات مشاوره مالیاتی به کسب و کارها، یکی از مهم ترین فاکتورهای انتخاب است.
• تخصص: مشاور مالیاتی باید به طور کامل بر قوانین و مقررات مالیاتی مرتبط با حوزه فعالیت کسب و کار شما تسلط داشته باشد.
• اخلاق حرفه ای: مشاور مالیاتی باید دارای تعهد اخلاقی و حرفه ای باشد و اطلاعات محرمانه کسب و کار شما را به طور کامل حفظ کند.
• هزینه: هزینه خدمات مشاوره مالیاتی باید متناسب با نیازها و بودجه شما باشد.

موسسه حساب اندیش ایرانیان، راهکار مطمئن برای مشاوره مالیاتی

موسسه حساب اندیش ایرانیان با بهره مندی از متخصصان مجرب و با تجربه در زمینه حسابداری، حسابرسی و امور مالیاتی، و همچنین آماده ارائه خدمات مالیاتی و مشاوره مالیاتی به کسب و کارها در تمامی حوزه های فعالیت می باشد. این موسسه با ارائه راهکارهای مناسب و به روز، به شما در کاهش بار مالیاتی، جلوگیری از جریمه ها و مجازات های مالیاتی و ایجاد آرامش خاطر در زمینه امور مالیاتی یاری می رساند.

نتیجه گیری

در دنیای پیچیده قوانین مالیاتی، استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی امری ضروری برای تمامی کسب و کارها به شمار می رود.

به همین واسطه شما می توانید با استفاده از خدمات مالیاتی شرکت حساب اندیش ایرانیان دیگر نگران این جور مسائل نباشید و کسب و کار خودتان را به عهده آنها بسپارید.

https://baghestannews.ir/44756/%d9%88%da%a9%db%8c%d9%84-%d9%88-%d9%85%d8%b4%d8%a7%d9%88%d8%b1-%d9%85%d8%a7%d9%84%db%8c%d8%a7%d8%aa%db%8c-%da%86%d9%87-%d9%88%d8%b8%d8%a7%db%8c%d9%81%db%8c-%d8%af%d8%a7%d8%b1%d8%af%e2%9d%a4%ef%b8%8f/

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

در توضیح مالیات بر ارزش افزوده می توان گفت که این مالیات را دولت از مصرف کننده خدمات یا کالا در جریان روند خدماتی که ارائه شده و یا مراحلی که کالا تولید شده به شکل غیر مستقیم اخذ می نماید. این روش دریافت مالیات از شهروندان، از راه های محبوب دولت است زیرا در این روش مالیات به آسانی پرداخت و وصول می گردد. روش مالیات بر ارزش افزوده به علت شفافیتی که ایجاد می کند، باعث کاهش فرار مالیاتی شهروندان شده و موجب جلوگیری از دریافت مجدد آن می شود. در حقیقت ارزش افزوده در این نوع مالیات به پولی گفته می شود که در روند تولید محصولی، به قیمت اصلی آن اضافه شده است.

در واقع این مبلغ در مراحل تولید به مواد خام اولیه اضافه شده و با نرخ ابتدایی مواد اولیه جمع می شود و این گونه هزینه خرید کالا تعیین می گردد. پس می توان گفت که ارزش افزوده همان ارزشی است که در روند تولید یک محصول به آن اضافه می شود. یعنی زمانی که مواد خام ترکیب شده و محصولی را تولید می کنند، با در نظر گرفتن تفاوت ترکیب مواد اولیه و نرخی که به مشتریان داده می شود، می توان ارزش افزوده محصول را بدست آورد. در نتیجه منظور از مالیات بر ارزش افزوده همان مبلغی است که برای این تفاوت اعمال می گردد. در راستای محاسبه و پرداخت ارزش افزوده شما می توانید با موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان  در ارتباط باشید و از این شرکت معتبر، راهنمایی های لازم را در زمینه ارزش افزوده دریافت کنید.

انواع مالیات بر ارزش افزوده

برای آشنایی با مالیات ارزش افزوده باید در قدم اول معنی تولید ناخالص ملی را بدانیم. جهت دریافت هرگونه اطلاعاتی در این باره، می توانید شرکت حسابداری در تهران مراجعه نمایید. به منظور از تولید ناخالص داخلی یا ملی، همان ارزش پولی تمامی خدمات و محصولاتی است که در بازه زمانی خاصی و به مدت یک سال در کشور تولید می شوند و این نرخ به روز است. برای تعیین پایه های مالیاتی، سیستم مالیات بر ارزش افزوده، از گزینه تولید ناخالص ملی بهره گیری می کند. به صورت کلی مالیات بر ارزش افزوده به سه بخش تولیدی، درآمدی و مصرفی تقسیم می شود.

• مالیات بر ارزش افزوده تولیدی

مالیات بر ارزش افزوده تولیدی، شامل کالاهای سرمایه ای و کالاهای مصرفی می شود و در واقع مالیات کلی بر فروش محصول تعلق می گیرد. به این منظور که اعتبار مالیاتی به خرید محصولات سرمایه ای به وسیله بنگاه های اقتصادی تعلق نمی گیرد. البته لازم به ذکر است که این روش ممکن است موجب کم شدن انگیزه در سرمایه گذاری شود زیرا در این شیوه مالیاتی، برای کالاهای سرمایه ای هم باید مالیات پرداخت شود. این روش مالیاتی برای دولت درآمد زیادی را به همراه دارد ولی از این روش زیاد استفاده نمی شود. 

• مالیات بر ارزش افزوده درآمدی

مالیاتی است که بر فروش تولید خالص کالاها می باشد. در این نوع مالیات، استهلاک کالا را از پایه مالیات کم می کنند و مالیات تنها برای سرمایه گذاری خالص محاسبه می شود. پایه مالیاتی در این روش در مقایسه با نوع تولیدی بسیار کوچکتر است ولی باز هم فشاری را بر بخش سرمایه گذاری وارد می کند. شما می توانید خدمات مالیاتی خود را از طریق شرکت های حسابداری مالیاتی انجام دهید.

• مالیات بر ارزش افزوده مصرفی

در این روش، بر روی خدمات و همچنین بر کالاهای مصرفی مالیات بر ارزش افزوده اعمال می گردد. در این روش، مالیات به سرمایه گذاری و استهلاک تعلق نگرفته و این بار مالیاتی را از بخش تولید برداشته و به بخش مصرفی منتقل می کنند. این موضوع موجب افزایش هدف و انگیزه جهت سرمایه گذاری و تولید هر چه بیشتر می شود. به این دلیل است که این روش مالیاتی در بین کشورهایی که از سیستم مالیات بر ارزش افزوده استفاده می کنند،  بسیار محبوب است و از آن استفاده می شود. مشاوره مالیاتی می تواند در زمینه انجام خدمات مالیاتی برای کمک موثری برای شما باشد.

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات ارزش افزوده

از زمانی که قانون مالیات بر ارزش افزوده به مرحله اجرایی درآمد، اظهار نامه ارزش افزوده که به شکل مجموعی از مالیات و عوارض است، برای اکثر کالاها به میزان 9 درصد محاسبه می‌شود. البته برخی از کالاها نیز وجود دارند که باید مبلغ متقاوتی را پرداخت کنند و برخی دیگر از کالاها نیز به طور کلی، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. برای کسب اطلاعات لازم در این موارد می توانید از شرکت خدمات مالیاتی تهران کمک بگیرید.

برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده از دو روش تفریقی مستقیم و تفریقی غیر مستقیم در جهان استفاده می شود. در روش تفریقی مستقیم، شیوه محاسبه 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده، به این شکل است که ما به التفاوت خرید و فروش را باید در ابتدا به دست آورده و این عدد را در نرخ مالیات بر ارزش افزوده ضرب کنید. زنجیره خرید و فروش کالا در این روش، باید در هر مرحله برای ارزش افزوده ای که ایجاد کرده است، مالیات پرداخت کند.

اما در کشور ایران، نحوه محاسبه 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده، به روش تفریقی غیر مستقیم می باشد که به آن محاسبه با روش صورت حسابی یا اعتباری نیز می گویند. در روش اعتباری یا تفریقی غیر مستقیم، هر بنگاه اقتصادی وقتی که یک کالا را خریداری می کند، باید در کنار پرداخت ارزش ماده اولیه، مالیات بر ارزش افزوده را نیز به فروشنده بپردازد. علاوه بر این او باید در زمانی که کالا را به فروش می رساند نیز بهای کالایی که مالیات به آن تعلق گرفته را به همراه مالیات بر ارزش افزوده از خریدار دریافت کرده و این ما به تفاوت مالیاتی که پرداخت و نیز دریافت کرده را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده به اداره مالیاتی کشور پرداخت نماید. یک حسابداری مالیاتی می تواند برای راهنمایی در زمینه نرخ محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، بسیار اثرگذار باشد.

کالاها و خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده

شما می توانید جهت اطلاع از معافیت مالیاتی خود از خدمات حسابداری در تهران راهنمایی های لازم را دریافت نمایید. براساس ماده ۱۲ قانون مالیات، این محصولات و خدمات از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند:

1. تحریر، کتاب، مطبوعات، انواع کاغذ چاپ، دفاتر تحریر 
2. کلیه محصولات فرآوری نشده کشاورزی
3. کالاهایی که به شکل بلاعوض به موسسات دولتی، وزارتخانه ها و نهادهای عمومی غیر دولتی اهدا می شود که البته باید دارای تأیید هیأت وزیران و همچنین حوزه های علمیه و تایید حوزه گیرنده هدایا باشد.
4. شیرخشک مخصوص تغذیه کودکان، آرد نانوایی، برنج، نان، گوشت، پنیر، قند، شکر، حبوبات و سویا، شیر، روغن نباتی
5. زنبور عسل، دام و طیور زنده، نوغان و آبزیان 
6. اموال غیر منقول
7. انواع دارو، خدمات درمانی، خدمات توانبخشی و حمایتی، لوازم مصرفی درمانی
8. انواع سم، کود، بذر و نهال
9. خوراک دام و طیور
10. انواع کالایی که با مسافر و جهت استفاده شخصی به کشور وارد می شود که البته به میزان تعیین شده معافیت مقرر براساس مقررات صادرات و واردات است و طبق قوانین میزان اضافه آن، مشمول مالیات خواهد بود.
11. خدماتی که مشمول مالیات بر درآمد حقوق است مانند قانون مالیات های مستقیم
12. فرش دست باف
13. خدمات جاده ای، هوایی، ریلی، دریایی و خدمات مسافری برون شهری و حمل و نقل عمومی درون شهری
14. کالاهایی که در زمینه دفاعی یعنی نظامی و انتظامی و نیز محصولات امنیتی می باشد. تمام این کالاها بر اساس لیستی است که به پیشنهاد مشترک بین وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و همچنین با دخالت وزارت امور اقتصادی و دارایی تهیه شده و به تصویب هیأت وزیران رسیده است.
15. خدمات تعاونی های اعتباری، خدمات بانکی، موسسات و صندوق ‌های قرض الحسنه مجاز، تسویه اوراق بهادار و کالا در بورس ‌ها، خدمات معاملاتی و همچنین بازارهای خارج از بورس
16. انواع خدمات آموزشی و پژوهشی که براساس آیین‌ نامه‌ ای که با پیشنهاد مشترک وزارتخانه های بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، علوم تحقیقات و فناوری، امور اقتصادی و دارایی، آموزش و پرورش و در نهایت کار و امور اجتماعی در مدت ۶ ماه از زمانی که این قانون تصویب می شود، به تصویب هیأت وزیران می‌ رسد.
17. رادار و نیز انواع تجهیزات کمک ناوبری هوانوردی  مخصوص فرودگاه‌ ها بر طبق لیستی که به پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی، وزارت راه و ترابری و نیز وزارت دارایی تهیه و به مدت ۶ ماه از زمانی که این قانون تصویب می شود، به تصویب هیأت وزیران می رسد.

منبع: شرکت حساب اندیش ایرانیان

https://shoma-online.ir/%da%86%d8%b1%d8%a7-%d8%a8%d8%a7%db%8c%d8%af-%d9%85%d8%a7%d9%84%db%8c%d8%a7%d8%aa-%d8%a7%d8%b1%d8%b2%d8%b4-%d8%a7%d9%81%d8%b2%d9%88%d8%af%d9%87-%d8%a8%d9%be%d8%b1%d8%af%d8%a7%d8%b2%db%8c%d9%85/

با انواع اظهارنامه مالیاتی آشنا شوید

انواع اظهارنامه مالیاتی به طور کلی شامل اظهارنامه حقیقی و حقوقی هستند. اظهارنامه مالیاتی معمولا برای تعیین مالیات بر درآمد تعیین می شود اما اظهارنامه های مالیاتی در موارد خاص برای مالیات بر دارایی نیز ارسال می شوند. به عنوان مثال مالیات بر ارث، مالیات بر املاک و مستغلات، مالیات بر ارزش افزوده و ... در مواردی اظهارنامه خاص خود را دارند. اما اظهارنامه مالیاتی که در پایان سال مالی ارسال می شود، مالیات بر درآمد افراد حقیقی و حقوقی است. انواع اظهارنامه مالیاتی شش مورد هستند که به صورت زیر می باشد:

• اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی موضوع ماده 110 قانون مالیات های مستقیم
• اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی گروه اول ماده 95
• اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی گروه دوم ماده 95
• اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی گروه سوم ماده 95
• اظهارنامه مالیات بر درآمد املاک ویژه اشخاص حقیقی که از طریق املاک درآمد دارند (ماده 57 و 80)
• اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت ماده 114 و 116

بنابراین اشخاص حقیقی و حقوقی در شرایط مختلف باید اظهارنامه های مالیاتی مختلفی ارائه کنند که در سامانه الکترونیکی نیز مشخص می شود. برای اطلاع از اینکه کدام اظهارنامه مالیاتی را باید پر کنید و به چه مدارک و اطلاعاتی احتیاج دارید، بهتر است با بهترین شرکت حسابداری در تهران ارتباط برقرار نمایید.

چه افرادی موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند؟

قانون شرایط ارائه اظهارنامه مالیاتی را مشخص کرده است و افرادی که موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند شامل افراد زیر می شوند:

• کلیه اشخاص حقیقی که در ایران مشغول به کار و فعالیت اقتصادی هستند و معاف از مالیات نیستند.
• تمام اشخاص حقیقی که در ایران مشغول فعالیت اقتصادی هستند و معاف از مالیات نیستند (به عنوان مثال ناشران و انتشاراتی از مالیات معاف هستند).
• تمام اشخاص حقیقی و حقوقی ایران که در خارج از کشور مشغول فعالیت و کار هستند.
• تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که خارج از ایران هستند اما درآمد آنها از داخل ایران کسب می شود.
• اتباع غیر ایرانی که در ایران درآمد دارند مشمول مالیات هستند.

شرکت حسابداری وخدمات مالی حساب اندیش ایرانیان

در مقابل شهرداری ها و سازمان های زیر مجموعه آنها در تمام استان های کشور و همچنین کلیه سازمان ها و نهادهایی که از بودجه عمومی دولت استفاده می کنند از مالیات معاف هستند. کارمندان و افرادی که از دولت حقوق می گیرند نیز احتیاجی به ارسال اظهارنامه مالیاتی ندارند. کارگران، صیادان، عشایر، شرکت های تعاونی دانش آموزی و دانشجویان نیز از مالیات معاف هستند.

برای اینکه اظهارنامه مالیاتی شما به درستی ثبت شده و مورد تایید قرار گیرد شما باید صورت حساب های دقیق خود را در اختیار داشته باشید. موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان به شما کمک می کند حسابداری مالیاتی را ساده تر کنید و یک اظهارنامه دقیق را ارسال کنید.

مشاوره مالیاتی جهت ثبت اظهارنامه مالیاتی

برای اینکه اظهارنامه مالیاتی شما به درستی ثبت شده و مورد تایید قرار گیرد شما باید صورت حساب های دقیق خود را در اختیار داشته باشید موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان به شما کمک می کند حسابداری مالیاتی را ساده تر کنید و یک اظهارنامه دقیق را ارسال کنید. مشاوره مالیاتی جدای از مشاوره مالی برای شما لازم است تا مالیات مناسبی پرداخت کنید و مشمول مالیات های سنگین نشوید. خدمات مالی موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان به شما کمک می کند در پایان سال مالی با خیال آسوده اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید و نگران رد شدن آن نباشید.

در صورتی که برای رسیدگی به امور مالی خود خدمات حسابداری در تهران احتیاج دارید، می توانید با کارشناسان موسسه حساب اندیش ایرانیان ارتباط برقرار کنید و از خدمات مشاوره مالیاتی و حسابداری بهره مند شوید.

مالیات همواره یکی از مهم ترین ارکان دولت برای تامین بودجه است و شهروندان موظفند نسبت به درآمدی که داشته اند مالیات پرداخت کنند. ارسال اظهارنامه مالیاتی توسط فرد حقیقی یا حقوقی علاوه بر اینکه مانع از ضایع شدن حقوق می شود بلکه مزایایی نیز به همراه دارد. اما چه افرادی باید اظهار نامه مالیاتی ارائه کنند؟ چگونه می توان اظهارنامه مالیاتی تنظیم نمود؟ برای پاسخ به این سوالات لطفا تا انتها با ما همراه شوید.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

در پایان هر سال مالی تمام تاجران، شرکت ها و کسب و کارها باید میزان سود و زیان، هزینه ها، استهلاک، درآمد و ... را به به اداره امور مالیاتی اعلام کنند تا میزان مالیات پرداختی آنها برآورد شود. اظهارنامه مالیاتی شامل این اطلاعات است که به اداره مالیاتی ارائه می شود. توجه داشته باشید که در اظهارنامه مالیاتی مبلغ مالیات تعیین نمی شود؛ بلکه پس از ارائه و ثبت اظهارنامه و انجام خدمات مالیاتی، مبلغ مالیات توسط ممیزین اداره مالیات تعیین می شود.

علت اینکه گفته می شود می بایست اظهارنامه مالیاتی را جدی بگیرید این است که فرصت ارسال اظهارنامه در پایان سال مالی کوتاه است. در صورتی که اظهارنامه مالیاتی به موقع ارسال نشود مبلغ مالیات به صورت خودکار توسط اداره مالیاتی تعیین می شود و ممکن است حتی جریمه شوید. برای ثبت اظهارنامه مالیاتی الکترونیک می توانید به راحتی از طریق اینترنت عمل کنید. بهتر است حسابداری مالیاتی شرکت را به یک فرد متخصص در این زمینه بسپارید تا متضرر نشوید.

اظهارنامه مالیاتی چگونه تنظیم می شود؟

از سال 1391 تنظیم و ثبت اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی و با مراجعه به سامانه سازمان مالیاتی کشور انجام می شود. در این سامانه فرم های مربوطه به صورت آماده در اختیار شما قرار می گیرند و شما مرحله به مرحله می توانید اظهارنامه مالیاتی را ثبت کنید. تمام افرادی مشمول مالیات مکلف هستند تا اظهار نامه مالیاتی فردی یا شرکتی خود را در موعد مقرر به این درگاه الکترونیکی ارائه کنند.

البته طبق تبصره ماده 178 افرادی که نمی توانند به صورت الکترونیکی اظهارنامه خود را ارسال کنند، می توانند از اظهارنامه کاغذی استفاده کنند. اگرچه ثبت الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی سریع تر و راحت تر و در صورت لزوم می توانید از یک شرکت خدمات مالیاتی تهران کمک بگیرید. سامانه tax.gov.ir به منظور ثبت اظهارنامه مالیاتی طراحی شده است و می تواند به راحتی نیازهای شما را پوشش دهد. البته باید به درج اطلاعات درست در این سامانه دقت کنید و همواره از یک شرکت مالیاتی برای تنظیم اظهارنامه کمک بگیرید.

منبع: شرکت حسابداری حساب اندیش ایرانیان hesabandish.com

https://davatonline.ir/content/339567/%D8%A7%D8%B1%D8%B3%D8%A7%D9%84-%D8%A7%D8%B8%D9%87%D8%A7%D8%B1%D9%86%D8%A7%D9%85%D9%87-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA%DB%8C-%D8%B1%D8%A7-%D8%AC%D8%AF%DB%8C-%D8%A8%DA%AF%DB%8C%D8%B1%DB%8C%D8%AF