مالیات در ایران، سفری در پیچ و خم اعداد و ارقام برای رونق اقتصاد

در دنیای پیچیده اقتصاد، دولت‌ها برای تامین هزینه‌های عمومی و ارائه خدمات به شهروندان، از ابزاری به نام "مالیات" استفاده می‌کنند. این واژه که در نگاه اول ناخوشایند به نظر می‌رسد، در صورت استفاده صحیح و عادلانه، می‌تواند به نفع جامعه عمل کند و به ارتقای سطح رفاه و عدالت اجتماعی کمک نماید.

مالیات در ایران: دسته‌بندی و تشریح

بر اساس قوانین مالیاتی در ایران، مالیات به دو دسته کلی "مالیات مستقیم" و "مالیات غیرمستقیم" تقسیم می‌شود:

مالیات مستقیم:

در این نوع مالیات، منبع مالیاتی، نام و مشخصات معلوم است و به طور مستقیم از مودی مالیاتی که یک نفر است وصول می‌شود. مالیات مستقیم به دو شکل "مالیات بر درآمد" و "مالیات بر دارایی" محاسبه می‌شود.

• مالیات بر درآمد: هنگام دریافت هر درآمدی مبلغی به عنوان مالیات از آن کسر می‌شود که به آن مالیات بر درآمد می‌گویند. نوع دیگر مالیات مستقیم، مالیات بر دارایی‌هایی مانند املاک، ارث، حق تمبر و ... است که به سالانه بر دارایی‌های فرد وارد می‌شود.

• مالیات بر دارایی: مالیات بر دارایی، نوعی مالیات است که بر ارزش دارایی‌های مالی و غیر مالی یک فرد یا سازمان اعمال می‌شود. دارایی‌های مالی شامل سهام، اوراق بهادار، سپرده‌ها، حقوق صاحبان سهام و سایر اموال مشابه هستند. دارایی‌های غیر مالی نیز شامل املاک و مستغلات، خودروها، طلا و جواهرات و سایر اموال قابل انتقال مشابه است.

مالیات غیرمستقیم:

مالیات غیر مستقیم، مالیات روی کالاهای مصرفی است که توسط واسطه از مصرف کننده نهایی هنگام خرید محصولات به صورت غیرمستقیم جمع آوری شده است. در نهایت عرضه کننده کالا یا خدمت بر اساس اظهارنامه مالیاتی، مبلغ جمع آوری شده را به دولت پرداخت می‌کند. از انواع دیگر این نوع مالیات می‌توان به مالیات گمرکی برای محدود کردن واردات و تقویت تولید داخلی اشاره کرد.

انواع مالیات‌های مستقیم در ایران:

• مالیات بر درآمد کشاورزی: در حال حاضر در کشور ما چنین مالیاتی برای درآمد حاصل از کشاورزی وجود ندارد. طبق قوانین مالیاتی کشور درآمد حاصل از پرورش ماهی، دامداری، دامپروری، صیادی، پرورش زنبور عسل، ماهیگیری و موارد مشابه مالیات ندارند.

• مالیات بر درآمد حقوق: طبق ماده ۸۶ قوانین مالیات‌های مستقیم کشور، مالیات بر درآمد حقوق زیر مجموعه مالیات‌های تکلیفی محسوب می‌شود. در این گونه مالیات‌ها تکلیفی، کسر و پرداخت مالیات حقوق پرسنل به عهده کارفرما است و پرسنل نسبت به پرداخت آن هیچ وظیفه‌ای ندارند.

• مالیات بر درآمد مشاغل: هر شخصی که در جامعه مشغول به یک فعالیت اقتصادی باشد، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد مشاغل می‌شود و باید طبق ماده ۹۳ قانون مالیات، از محل درآمدی خود، میزان مشخصی مالیات بپردازد. نحوه محاسبه این نوع مالیات بر اساس خوداظهاری است که شخص در سازمان امور مالیاتی انجام می‌دهد.

• مالیات بر درآمد اتفاقی: بر درآمدهایی که اتفاقی به دست می‌آیند نظیر برنده شدن در مسابقه یا اموال بخشیده شده به یک شخص نیز مالیات تعلق می‌گیرد. تمام درآمدی که شخص از این طریق کسب می‌کند حال آنکه ادامه دار هم نباشد، مشمول دریافت مالیات است.

انواع مالیات‌های غیرمستقیم در ایران:

• حقوق و عوارض گمرکی: حقوق و عوارض گمرکی یا مالیات بر صادرات و واردات مهمترین مالیات غیر مستقیم کشور است. این مالیات تابع سیستم‌های کلان اقتصادی است و تغییر آن می‌تواند اقتصاد یک کشور را درگیر کند.

• مالیات بر مصرف: در زمان عرضه کالا به مصرف کننده، مبلغی که مصرف کننده بابت خرید پرداخت می‌کند با احتساب مالیات بر مصرف است. این نوع مالیات به کالاهایی تعلق می‌گیرد که عمومی هستند و نوسان قیمت کمتری را در طول زمان دارند. مالیات بر مصرف از خاویار گرفته تا سیگار شامل کالاهای مختلفی می‌شود.

• مالیات بر ارزش افزوده: مالیات بر ارزش افزوده، مالیاتی است عمومی که توسط دولت وضع شده و از شخصیت‌های حقیقی و حقوقی از مرحله تولید تا توزیع کالا اخذ می‌شود.

۸ راهکار مفید برای کاهش مالیات به صورت قانونی

پرداخت مالیات، یک امر ضروری و اجتناب‌ناپذیر برای تمامی افراد و کسب و کارهاست. با این حال، راهکارهای قانونی متعددی وجود دارد که با بهره‌گیری از آنها می‌توان میزان مالیات پرداختی را بهینه کرده و از بروز هرگونه مشکل مالیاتی جلوگیری کرد. در ادامه به ۸ مورد از مهم‌ترین این راهکارها اشاره می‌شود:

۱. ارائه به موقع اظهارنامه الکترونیکی: قوانین مالیاتی کشور بر لزوم ارائه به موقع اظهارنامه‌های مالیاتی توسط اشخاص حقیقی و حقوقی تاکید دارد. با ارائه به موقع و بدون تاخیر اظهارنامه، از مشمول شدن جرایم مالیاتی سنگین جلوگیری خواهید کرد.

۲. ارائه اسناد و مدارک هزینه‌ها به صورت کامل و دقیق: نگهداری و ارائه اسناد و مدارک مربوط به هزینه‌های انجام شده در طول دوره مالی، نقش بسزایی در اثبات میزان درآمد مشمول مالیات دارد. هر چه اسناد و مدارک ارائه شده دقیق‌تر و کامل‌تر باشند، امکان کاهش مالیات پرداختی افزایش می‌یابد.

۳. محاسبه و ثبت استهلاک دارایی‌ها: دارایی‌های سرمایه‌ای کسب و کارها در طول زمان دچار استهلاک (فرسودگی) می‌شوند. محاسبه و ثبت صحیح استهلاک دارایی‌ها در اظهارنامه مالیاتی، موجب کاهش درآمد مشمول مالیات و در نتیجه کاهش میزان مالیات پرداختی می‌گردد.

۴. استفاده از مشوق‌های مالیاتی جهت کاهش مالیات بر درآمد: دولت برای حمایت از برخی از فعالیت‌های اقتصادی و تشویق سرمایه‌گذاری در بخش‌های خاص، مشوق‌های مالیاتی ویژه‌ای در نظر گرفته است. با شناسایی و بهره‌مندی از این مشوق‌ها می‌توان از مزایای کاهش مالیات بر درآمد برخوردار شد.

۵. بایگانی تمام اسناد مالی: نگهداری و بایگانی منظم تمامی اسناد و مدارک مالی از جمله فاکتورها، قراردادها، اسناد بانکی و ... امری ضروری است. این اسناد در صورت بروز هرگونه ابهام یا مشکل مالیاتی، نقش کلیدی در دفاع از حقوق شما و اثبات صحت عملکرد مالی ایفا می‌کنند.

۶. گزارشات هزینه‌های قابل قبول: قوانین مالیاتی، برخی از هزینه‌های انجام شده در کسب و کار را به عنوان هزینه‌های قابل قبول برای کسر از درآمد مشمول مالیات به رسمیت می‌شناسد. تفکیک دقیق هزینه‌های قابل قبول از سایر هزینه‌ها در گزارشات مالی، به کاهش میزان مالیات پرداختی کمک می‌کند.

۷. استفاده از مشاوره مالیاتی: مالیات، یکی از پیچیده‌ترین حوزه‌های قوانین اقتصادی است. بهره‌مندی از مشاوره تخصصی مالیاتی، به شما کمک می‌کند تا ضمن آشنایی با قوانین و مقررات مالیاتی، از بروز هرگونه اشتباه یا خطا در محاسبه و پرداخت مالیات جلوگیری کنید.

۸. کمک به مراکز خیریه: حمایت از مراکز خیریه و عام‌المنفعه، علاوه بر آثار مثبت اجتماعی، از لحاظ مالیاتی نیز دارای مزایایی است. کمک‌های مالی ارائه شده به این مراکز، با رعایت ضوابط قانونی، قابل کسر از درآمد مشمول مالیات می‌باشد.

موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان: همراهی مطمئن در مسیر مالیات

موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان با بهره‌مندی از تیمی مجرب و متخصص در زمینه قوانین و مقررات مالیاتی، خدمات متنوعی از جمله تهیه و ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی، مشاوره مالیاتی، محاسبه و مدیریت مالیات بر ارزش افزوده و ... را به تمامی افراد و صاحبان کسب و کار ارائه می‌دهد. با سپردن امور مالیاتی خود به این موسسه معتبر، می‌توانید با اطمینان خاطر و بدون دغدغه به فعالیت‌های اقتصادی خود بپردازید.

به خاطر داشته باشید، آگاهی و دانش کافی از قوانین و مقررات مالیاتی، نقش به سزایی در بهینه‌سازی میزان مالیات پرداختی دارد. با مطالعه و کسب اطلاعات، می‌توانید به طور موثر در مدیریت مالیات خود گام برداشته و از منافع اقتصادی بیشتری بهره‌مند شوید.

https://hamyar3ocial.ir/%d8%a2%d8%b4%d9%86%d8%a7%db%8c%db%8c-%d8%a8%d8%a7-%d8%a7%d9%86%d9%88%d8%a7%d8%b9-%d9%85%d8%a7%d9%84%db%8c%d8%a7%d8%aa-%d8%af%d8%b1-%da%a9%d8%b4%d9%88%d8%b1-%d8%a7%db%8c%d8%b1%d8%a7%d9%86-8-%d8%b1/