وبلاگ آموزشی مالی و مالیاتی

نحوه محاسبه مالیات

نحوه محاسبه مالیات و فرمول محاسبه مالیات به طور کلی به این صورت است:

به طور کلی، میزان مالیات در بازه های درآمد های مختلف از قبل تعیین شده است و طبق بخشنامه های موجود، مالیات بر مشاغل تا سقف ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان از سود سالانه کاملاً معاف از مالیات خواهد بود. اما تا سقف ۲۰۰ میلیون تومان ابتدایی نرخ ۱۵ درصد را مشمول مالیات می شود. مبلغ تا سقف۲۰۰ میلیون تومان دوم درآمد نیز تا نرخ ۲۰ درصد مشمول مالیات خواهد شد.  اما باقیمانده درآمد با نرخ ۲۵ درصد مشمول مالیات محاسبه می شود.

فرمول عددی محاسبه مالیات که در مقادیر بالا از آن استفاده شده به این شکل است:

(درآمد - هزینه = سود) × نرخ (پلکانی)

قانون مالیات بر درآمد چیست؟

در اکثر کشورها، قوانین مالیات بر درآمد موجب می شوند که تمامی افراد شاغل، درآمدهای خود را هرسال با ثبت اظهارنامه مالیاتی گزارش کنند.

اظهارنامه جزئیات مربوط به منابع درآمد، کسورات، اعتبارات و دیگر اطلاعات مالی مربوطه را ارائه می‌دهد. سپس مقامات مالیاتی از این اطلاعات برای محاسبه میزان مالیات بدهی یا هرگونه بازپرداختی استفاده می‌کنند.

قوانین این امر می‌تواند از کشوری به کشور دیگر متفاوت باشد. بنابراین، برای مودیان مالیاتی ضروری است که با متخصصان واجد شرایط مشورت کنند یا مستقیما به منابع رسمی دولتی مراجعه تا اطلاعات دقیق مربوط به حوزه فعالیت خود را دریافت کنند. در ایران این قانون باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم است که بر هفت فصل تقسیم می‌شود و هرکدام دارای مواد قانونی خود هستند.

 

محاسبه مالیات بر درآمد چگونه انجام می‌شود؟

به نقل از سایت نورا:

همه افراد واجد پرداخت مالیات بر درآمد در کشور، باید محاسبه مالیات بر درآمد را برای کسب و کار خود بدانند و در حین تکمیل اظهارنامه از روش‌های آن استفاده کنند.

با توجه به انواع مالیات بر درآمد که پیش‌تر به آن اشاره شد، متوجه شدیم که به‌جز مالیات بر درآمد مشاغل، دیگر انواع مالیات‌ها ثابت و از پیش تعیین شده هستند. مالیات بر درآمد مشاغل نیز بسته به نوع شغل و میزان درآمد خالص سالیانه تعیین می‌گردد.

همه کسانی که فعالیت اقتصادی معینی دارند، باید پیش از هر چیز اقدام به اخذ کد مالیاتی اینتا کنند و پس از ثبت نام در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور، در چارچوب تعیین شده این سازمان اقدام به ثبت هزینه‌ها و درآمدهای کسب و کار خود کنند. پس از آن، تمامی این افراد، به صورت سالیانه اسناد مالی ثبت شده خود را به همراه اظهارنامه مالیاتی در موعدی مقرر به اداره مالیات تسلیم نمایند.

 

معافیت مالیات مشاغل به چه صورت است؟

مشاغل و اشخاص حقیقی دارای معافیت سالانه‌ای هستند که مبلغ آن در سال ۱۴۰۳، مبلغ ۴۷۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال می‌باشد، که این مبلغ به ازای هر شخص است. اما اگر مشاغل دارای چندین مالک باشند، یعنی در واقع مشارکت مدنی به وجود آمده باشد، تعداد شرکا اهمیتی در استفاده از معافیت سالیانه ندارد چراکه نهایتا می‌توانند از ۲ معافیت استفاده نمایند که این میزان به طور مساوی بین تمامی شرکا تقسیم می‌شود.

 

نحوه استعلام مالیات مشاغل

برای اینکه بفهمیم میزان بدهی مالیاتی ما که چقدر است؛ بایستی برای استعلام بدهی مالیاتی به سامانه الکترونیکی مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنیم. در این سامانه بایستی ثبت نام خود را انجام داده باشید. سپس با توجه به سوابق پرونده ‌های مالیاتی می ‌توان تشخیص داد که میزان بدهی مالیاتی شما چقدر است و حتی وضعیت ممنوع الخروجی شما قابل مشاهده است.

 

نحوه اعتراض به مالیات

ابتدا بایستی مقررات مالیاتی مربوطه را بررسی کنید تا مطمئن شوید که مورد اعتراض شما در چه قسمتی از قانون مالیاتی قرار دارد.

قبل از اعتراض، اطلاعات لازم را جمع‌آوری کنید. این اطلاعات شامل مستندات مالی، فاکتورها، سوابق مالیاتی و هرگونه اثبات مربوط به مورد اعتراض شما می‌شود.

فرم اعتراض در سایت سازمان امور مالیاتی موجود است و می‌توانید بعد از پر کردن فرم، آن ارسال نمایید.

بعد از تکمیل فرم اعتراض، آن را به دفتر مالیاتی مربوطه همراه ارائه دلایل ، مدارک و اسناد کتبی، ببرید.

 

سخن پایانی

محاسبه و ارسال مالیات نیازمند تجربه و دانش است. وقتی صحبت از مالیات می‌شود، افراد و مشاغل به‌طور یکسان ملزم به انجام تعهدات مالیاتی خود به طور دقیق و به موقع هستند. علاه‌بر این وجود مواد و تبصره‌های متعدد، درک روش‌های محاسبه و ارسال مالیات برای افراد و مشاغل بسیار مهم است که با کمک افراد متخصص سبب می‌شود مودیان مالیاتی به تعهدات خود عمل کنند و در عین حال خطر خطا یا جریمه را به حداقل برسانند و اهمیت این موضوع را که مشاوره از افراد متخصص در این زمینه است، دوچندان می‌نماید.

 

منبع: شرکت حساب اندیش ایرانیان

hesabandish.com

 

 

 

 

چه در دنیای واقعی و چه در دنیای مجازی نیز کار کنید، باید مالیات دهید. هیچ کسی نمی تواند از پرداخت مالیات فرار کند. چرا که روزی شناسایی خواهد شد و جریمه سنگینی در انتظار وی خواهد بود.

فروشگاه داران اینترنتی نیز باید مالیات پرداخت کنند. هر چیزی که بفروشید اعم از مواد غذایی گرفته تا فروش انواع خدماتی همچون قالب و افزونه، باید مالیات دهید.

رویه پرداخت و محاسبه مالیات فروشگاه اینترنتی درست همانند مشاغل دیگر بوده و باید بر اساس میزان درآمد خود مالیات دهید. اشخاص حقیقی در سه گروه بندی بر اساس میزان درآمد قرار می گیرند و طبقه اول 25 درصد، طبقه دوم 20 درصد و طبقه سوم باید 15 درصد از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کند.

دریافت مشاوره برای مالیات فروشگاه اینترنتی

دریافت خدمات مشاوره مالیاتی فروشگاه های اینترنتی برای هر مالک چنین کسب و کاری امری ضروری محسوب می گردد. چرا که شما با دریافت مشاوره مالیاتی می توانید از قوانین مختلفی برای کاهش مالیات استفاده کنید. چرا که مشاوران به این امر کاملا مسلط بوده و با رصد دفاتر حسابداری و یا حتی سیستم حسابداری شما مالیات دقیق را محاسبه خواهند نمود. البته به شرطی که شما پنهان کاری نکنید و تراکنش های شفاف داشته باشید.

 

حسابدار پاره وقت یا تمام وقت بگیرید

یکی دیگر از راه های انجام خدمات حسابداری و مالیاتی برای مودیان، استفاده از حسابدار پاره وقت است. بله درست شنیده اید. اگر در مجموعه خود حسابدار ندارید فقط کافی است فاکتورهای کاغذی و ریز اقلام خرید و رسیدهای فروش کالا یا خدمات خود را به حسابدار پاره وقت تحویل دهید تا برایتان رویه پلمپ دفاتر را انجام دهد و اگر لازم باشد مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت نموده و صورت معاملات فصلی را در مهلت مقرر ارسال نماید.

حسابدار یا مشاوره مالیاتی پاره وقت همانطور که از نام آن پیداست به طور دائمی در محل کسب و کار شما حضور ندارد. بلکه در روزهای معینی به شما مراجعه نموده و اطلاعات لازم همچون نام کاربری و کلمه عبور سامانه مودیان را دریافت می نماید و کار ارسال اظهارنامه را انجام خواهد داد.

حسابداران پاره وقت به زمان ارسال انواع اظهارنامه های مالیاتی آگاه هستند و شما دیگر دغدغه یادآوری زمان و یا از دست دادن زمان را ندارید.

پیاده سازی سیستم حسابداری دقیق

کسب و کارهای گروه یک و کلیه کسب و کارهای حقوقی که باید طبق قوانین مالیاتی دفاتر حسابداری ارائه دهند، لازم است نرم افزار حسابداری معتبری را بر روی سیستم های فروش خود نصب داشته باشند.

اگر مستقیما کار فروش انجام نمی دهند و بلکه خدماتی را ارائه می کنند نیز لازم است از سیستم حسابداری بهره جویند.

از آنجایی که باید کار را به کاردان سپرد، لازم است به شرکت حسابداری معتبر همچون حساب اندیش ایرانیان مراجعه کنید تا کار نصب و راه اندازی را برایتان انجام دهد. علاوه بر نصب و راه اندازی می توانید آموزش های لازم را دریافت کنید و تا حدودی برخی خدمات حسابداری همچون ثبت فاکتور را خودتان به تنهایی انجام دهید.

در حال حاضر نرم افزار سپیدار بهترین نرم افزار حسابداری موجو در بازار ایران بوده که دارای طراحی فوق العاده و دقت و سرعت در انجام محاسبات است. همچنین قابلیت اتصال به سامانه مودیان را نیز داراست.

تهیه صورت مالی و ریز گزارشات حسابداری

یک مدیر و یا هیئت موسسین و یا حتی سهام داران مجموعه باید به صورت دوره ای از وضعیت مالی کسب و کار خویش آگاه باشند. اگر شرکت رو به رشد است در جهت بهبود آن اقداماتی اندیشیده خواهد شد و اگر رو به سقوط باشد باید چاره ای اندیشید.

صورت های مالی در حسابداری به شرح زیر می باشند:

• ترازنامه
• صورت سود و زیان
• صورت جریان وجوه نقد
• صورت سود و زیان جامع

برای ارزیابی جریان های مالی می توان از صورت های مالی بالا استفاده کرد.

همچنین آن دسته از مودیانی که در گروه یک قرار دارند باید گزارشات مالی ارائه دهند که این کار توسط حسابداران پاره وقت و مشاوران مالیاتی قابل انجام است.

لیست حقوق و دستمزد و لیست بیمه کارکنان نیز یکی از گزارشات حسابداری بوده که کلیه مدیران به صورت ماهیانه تمایل دارند نسبت به این نوع گزارش آگاه باشند.

محاسبه دقیق سود برای تهیه اظهارنامه عملکرد

برای پرداخت مالیات شما باید بدانید که در طول یک سال چقدر درآمد داشته اید و میزان سود شما چقدر بوده است. باید بتوانید هزینه های خود را تخمین بزنید و از میزان فروش یا دریافتی ها کسر کنید. سپس از عدد باقی مانده مقدار معافیت مالیاتی سالیانه را کسر می کنیم و در صورتی که رقم بدست آمده در هر یک از گروه بندی های سطوح درآمدی قرار گرفت بر اساس درصد تعیین شده مالیات آن به صورت پلکانی محاسبه خواهد شد.

دقت کنید که سطح سوم محاسبه پلکانی نخواهد داشت. و مستقیما در عدد 0.15 ضرب خواهد شد.

اما در هنگام خود اظهاری شما میزان درآمد خود را اعلام خواهید کرد و با استفاده از ضریب مالیاتی محاسبات به صورت خودکار توسط سیستم انجام می شود.

پس از نمایش شما باید مالیات را به صورت آنلاین پرداخت کنید. همچنین می توانید نسبت به مالیات تعیین شده اعتراض کنید و در این شرایط حتما باید دفاتر مالیاتی و حسابداری را به ممیز نشان دهید.

در این صورت اگر میزان مالیات تعیین شده چه بالاتر از رقم قبلی باشد و چه پایین تر از آن، شما حق اعتراض نخواهید داشت.

 

ثبت دقیق اطلاعات در سامانه مودیان پایانه های فروشگاهی

سامانه مودیان به نشانی my.tax.gov.ir داشبورد مخصوص مودیان بوده که هر فردی با نام کاربری و کلمه عبور خود می تواند وارد کارپوشه خود شود و سوابق مالیات خود را مشاهده کند.

سامانه مودیان قابلیت های مختلفی دارد از جمله: مشاهده سوابق مالیات های پرداخت شده، ارسال اظهارنامه مالیات عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی، ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و سوابق پرداخت آن، ارسال صورت معاملات فصلی، اعتراض به برگ تشخیص مالیات، ارسال فرم تبصره ماده 100، اقساطی کردن مالیات و خدمات دیگر که با ورود به پنل کاربری خود می توانید این موارد را مشاهده کنید.

اگر یک مالک فروشگاه اینترنتی ملزم به پرداخت چند نوع مالیات از جمله: مالیات خودروهای لوکس، مالیات بر اجاره املاک و مستغلات، مالیات بر ارث، مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و یا حقوقی، مالیات بر ارزش افزوده باشد تنها کافی است در پنل کاربری خود وارد شده و اقدام به ارسال اظهارنامه نماید.

 

سامانه های مختلف سازمان امور مالیاتی کشور

ما برای مالیات های مختلف سامانه جداگانه ای نداریم و همگی در یک سامانه قابل انجام است.

اما دقت کنید ارسال لیست مالیات بر حقوق کارکنان فروشگاه های اینترنتی در سامانه دیگری قابل ارسال است.

مالیات بر حقوق کارکنان فروشگاه اینترنتی فقط برای اشخاصی است که در سال 1403 بالای 12 میلیون تومان در ماه دریافتی دارند و این افراد خودشان کارفرما نیستند و مالیات آن ها را حسابداران فروشگاه اینترنتی که در آنجا کار می کنند پرداخت خواهند نمود. البته این کار توسط برخی شرکت های خدمات حسابداری معتمد سازمان امور مالیاتی کشور، همچون حساب اندیش ایرانیان نیز قابل انجام است.

 

https://www.shomanews.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-89/1089844-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA-%D9%81%D8%B1%D9%88%D8%B4%DA%AF%D8%A7%D9%87-%D8%A7%DB%8C%D9%86%D8%AA%D8%B1%D9%86%D8%AA%DB%8C-%DA%86%DA%AF%D9%88%D9%86%D9%87-%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%87-%D9%85%DB%8C-%D8%B4%D9%88%D8%AF

در تصویر زیر که منبع آن شرکت حسابداری حساب اندیش ایرانیان می باشد مراحل و نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی را بصورت اینفوگرافیک به نمایش گذاشته ایم.

مراحل و فرایند اصلی تنظیم اظهارنامه مالیاتی 

تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی شامل چند مرحله می باشد که در ادامه این مطلب از افکار نیوز نظر شما را جلب خواهیم کرد.

1. پیش ثبت نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری
2. تایید اطلاعات پیش ثبت نام و دریافت پاکت نامه حاوی اطلاعات کاربری
3. ثبت نام شماره اقتصادی
4. تایید اطلاعات ثبت نام
5. دریافت و تکمیل اظهارنامه الکترونیک
6. ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری
7. دریافت و پرداخت قبوض پرداختی مالیات به صورت الکترونیک

پیش ثبت نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری

 در گام اول شما باید کد اقتصادی دریافت کنید. کد اقتصادی برای هر شرکت با ماهیت حقوقی به صورت کاملا یکتا تعریف شده است. این کد 12 رقمی است و برای صورت حساب ها و درج در اقلام مختلف مورد استفاده قرار می گیرد.

کسانی که کار ثبت شرکت را به صورت قانونی انجام داده اند دارای این کد می باشند.

شما باید برای دریافت کد رهگیری مالیاتی دارای کد اقتصادی باشید. پس از اخذ کد با ثبت اطلاعات هویتی و نشانی محل کسب و کار می توانید کد رهگیری مالیاتی برای ثبت اظهارنامه در سامانه مودیان را دریافت کنید.

تایید اطلاعات پیش ثبت نام و دریافت پاکت نامه‌ حاوی اطلاعات کاربری

 فرآیند ثبت نام و دریافت کد رهگیری مالیاتی برای مودیانی است که تاکنون فعالیت اقتصادی نداشته اند و پرونده‌ ای در سازمان امور مالیاتی کشور ندارند.

شما با این کد می توانید به صورت سالیانه و برای ارسال اظهارنامه مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی در سامانه مودیان از آن استفاده کنید. دقت کنید شماره اقتصادی با کد مالیاتی متفاوت است و این کد را می توانید در معاملات استفاده کنید. در فرآیند ثبت شرکت این کد به شما داده خواهد شد.

ثبت نام شماره اقتصادی

 سومین مرحله از فرایند ارسال اظهارنامه مالیاتی ثبت نام شماره اقتصادی است. به عبارت دیگر مراحلی که در بالا انجام شد روند پیش ثبت نام شماره اقتصادی بوده و حالا به ثبت نام شماره اقتصادی رسیده ایم که شما باید اطلاعاتی را وارد و ثبت نمایید.

 تایید اطلاعات ثبت‌ نام

پس از اینکه فیلدهای داده شده را پر نموده اید، حالا باید اطلاعاتی که وارد نموده اید را تایید کنید. دقت کنید که اشتباهی را مرتکب نشده اید.

 دریافت و تکمیل اظهارنامه الکترونیک

 برای ارسال اظهارنامه الکترونیک مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی شما باید اطلاعات خواسته شده را وارد کنید.

ملاک تشخیص دقیق مالیات شما، میزان درآمدتان در یک سال مالی است. باید درآمدی که در طول یک سال بدست آورده اید را وارد کنید.

دقت کنید که درآمد واقعی از فرمول میزان دریافتی ها – هزینه ها بدست می آید. سیستم به صورت خودکار درآمد را از عدد معافیت مالیاتی سالیانه کسر خواهد نمود. این عدد در سال 1402 مبلغ 47500000 تومان تخمین زده شده است. حالا 25 درصد از درآمد تعیین شده به عنوان مالیات کسر می گردد.

ارسال اظهار نامه و دریافت کد رهگیری

پس از ارسال اظهارنامه و زدن دکمه تایید به شما کد رهگیری مالیاتی داده می شود. با استفاده از این کد رهگیری که برای شما صادر شده است می توانید مالیات خود را پرداخت نمایید.

یا اینکه فرم مورد نظر را پرینت گرفته و در اداره مالیات میزان مالیات تعیین شده را پرداخت کنید. همچنین می توانید با استفاده از کد صادر شده مالیات تعیین شده را پرداخت نمایید.

دریافت و پرداخت قبوض مالیات بصورت الکترونیک

پس از زدن دکمه تایید حالا وقت پرداخت مالیات است. سیستم به صورت خودکار میزان مالیاتی که باید پرداخت کنید را محاسبه نموده و شما این کار را به صورت آنلاین با استفاده از کارت بانکی خود انجام خواهید داد.

چنانچه در هنگام پرداخت مالیات به صورت الکترونیک با مشکلاتی مواجه هستید می توانید از شرکت خدمات مالیاتی و حسابداری در این خصوص کمک بخواهید.

دریافت مشاوره جهت ثبت اظهارنامه مالیاتی با حساب اندیش ایرانیان

اظهارنامه مالیاتی برای کسب و کارهای حقوقی صرفا به ارائه اظهارنامه مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی خلاصه نمی گردد. شرکت های با ماهیت حقوقی تازه تاسیس باید اظهارنامه های دیگری را نیز ارائه کنند.

به طور مثال اگر شرکتی در سال اول فعالیت خود آورده ای نداشته باشد و یا ورشکست شود باید اظهارنامه انحلال ارائه دهد.

همچنین در صورت برخورداری از مالیات بر ارزش افزوده باید به صورت فصلی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارائه گشته و به سازمان امور مالیاتی کشور و در سامانه evat پرداخت گردد.

اما آنچه که در رویه پرداخت مالیات شرکت های تازه تاسیس اهمیت دارد، این است که این شرکت ها معمولا تا یک سال اول از پرداخت مالیات معافند.

همچنین شرکت هایی که در پارک های علم و فناوری مستقر بوده و ماهیت دانش بنیان دارند نیز تا چند سال از پرداخت مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی معاف هستند.

 

https://www.afkarnews.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%B1%DA%AF%D8%A7%D9%86%DB%8C-26/1241184-%D9%86%D8%AD%D9%88%D9%87-%D8%AA%DA%A9%D9%85%DB%8C%D9%84-%D8%A7%D8%B8%D9%87%D8%A7%D8%B1%D9%86%D8%A7%D9%85%D9%87-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA%DB%8C-%D8%A8%D8%B1%D8%A7%DB%8C-%D8%A7%D8%B4%D8%AE%D8%A7%D8%B5-%D8%AD%D9%82%D9%88%D9%82%DB%8C-%D8%AA%D8%A7%D8%B2%D9%87-%D8%AA%D8%A7%D8%B3%DB%8C%D8%B3

حقیقا باید اعلام کرد که ارسال اظهارنامه مالیاتی در کافی نت کار اشتباهی است. چرا که اپراتورهای کافی نت به مسائل مالیاتی اشراف ندارند و اطلاعات غلطی را ارسال می کنند. به همین دلیل ممکن است شما مالیات بیشتری را پرداخت کنید.

ارسال اظهارنامه مالیاتی به منزله پر کردن فرم نیست. دارای رویه و اصول مخصوص به خود بوده که می بایست توسط کارشناس مالیاتی متبحر انجام گیرد.

از مشاوره مالیاتی برای ارسال اظهارنامه استفاده کنید

مشاوران مالیاتی معمولا از فارغ التحصیلان رشته های حسابداری، مدیریت مالی و حسابرسی بوده که به مباحث کلی قانون مالیات های مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده تسلط دارند.

همچنین دارای چندین سال سابقه درخشان در امور مالی و مالیاتی هستند. این مشاوران با بررسی سیستم حسابداری کسب و کار و یا دفاتر حسابداری مجموعه، ریز اقلام ثبت شده را مورد بررسی قرار خواهند داد و کلیه حساب ها مجددا وارسی می گردد.

همچنین از مودیان خواسته می شود تا گزارش های پرداخت اظهارنامه برای سال های ما قبل را ارسال کنند. این مشاوران به تمامی ضوابط معافیت های مالیاتی نیز تسلط کافی و کامل دارند.

آن دست کسب و کارهای حقوقی که به دنبال راهکارهای قانونی برای کاهش مالیات هستند، پیشنهاد می شود به جای ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق کافی نت، با شرکت مجرب خدمات حسابداری و مشاوره مالیاتی معتمد سازمان امور مالیاتی کشور مشورت کنند.

شما میتوانید جهت دریافت مشاوره مالیاتی در خصوص ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی با شرکت حسابداری حساب اندیش ایرانیان به نشانی اینترنتی hesabandish.com در ارتباط باشید

عواقب ارسال اظهارنامه از طریق کافی نت

مدیران کافی نت ها الزاما دارای مدارک حسابداری نبوده و به قوانین مالی و مالیاتی تسلط کامل ندارند.

اصولا فردی که کار ارسال اظهارنامه را انجام می دهد باید بتواند درآمد دقیق را تشخیص دهد و در اظهارنامه قید نماید. اساس و شاخصه تعیین درآمد دقیق، داشتن لیستی از هزینه هاست.

معمولا کسب و کارهای خرد در مورد هزینه های خود آگاهی کاملی ندارند و شاید به صورت کلی عددی را در ذهن خود به خاطر سپرده باشند.

پس از تشخیص درآمد دقیق حالا باید میزان معافیت مالیاتی سالیانه تعیین شده و در عدد ضریب مالیاتی ضرب گردد که مدیران کافی نت آگاهی کاملی از ضریب مالیاتی برای مشاغل مختلف ندارند.

به همین دلیل شما قطعا ضرر خواهید نمود. چرا که مشاور مالیاتی علاوه بر آگاهی کامل از قانون مالیات به شما کمک می کند تا درامد دقیق خود را به دست آورید.

اظهارنامه خود را در مراکز نامعتبر ارسال نکنید

ارسال اظهارنامه در مراکز نامعتبری که دارای مجوز قانونی از سازمان امور مالیاتی کشور نیستند، برای مودیان عواقب بدی را در پی دارد. این افراد متحمل ضررهای مالی خواهند شد. ویژگی های مراکز نامعتبر مالیاتی عبارتند از:

• عدم اشراف کامل به قانون مالیات های مستقیم و ارزش افزوده
• محاسبه غلط مالیات پرداختی
• عدم آگاهی از ماده 137 و تبصره ماده 100
• عدم آگاهی از معافیت های مالیاتی برخی مشاغل خاص
• عدم اشراف کامل به قوانین مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده کالاهای خاص و برخی داروهای صعب العلاج
• عدم اشراف کامل به سامانه مودیان
• عدم آگاهی از بخش نامه هایی که سازمان امور مالیاتی کشور در سامانه خود منتشر خواهد نمود
• ناتوانی در رصد کامل صورت های مالی برخی مشاغل خاص
• عدم آگاهی کامل از قوانین مالیاتی پیمانکاران

معمولا اپراتورها و کارکنان کافی نت ها اشراف کامل نسبت به مباحث بالا ندارند و این افراد صرفا می توانند نوشته های از پیش تصمیم گیری شده را ثبت کنند.

جریمه سنگین و متعدد در صورت ثبت اظهارنامه اشتباه در کافی نت

ارسال اظهارنامه اشتباه و عدم اظهار درآمد اقعی جریمه سنگینی را برای مودیان در پی خواهد داشت. مودیان نباید درآمد غیر واقعی خود را ابراز کنند چرا که کلیه حساب های بانکی ها آن ها رصد خواهد شد و در صورت رخ دادن و محرز شدن مغایرت، برای آن ها جریمه سنگینی وضع می گردد.

همچنین عدم ارسال اظهارنامه در مهلت مقرر و عدم پرداخت مالیات در مدت زمان تعیین شده، به مودی بخشودگی های آتی مالیاتی در شرایط خاص تعلق نخواهد گرفت و از این بابت محروم خواهد شد.

آیا امکان اصلاح اظهارنامه وجود دارد ؟ اظهارنامه اصلاحی

بله. این راهکار برای کسانی که خودشان در خانه این کار را انجام داده اند و حالا قصد دارند از نظرات مشاور مالیاتی استفاده نمایند وجود دارد.

همانطور که می دانید مدت زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی برای مشاغل حقیقی از یکم الی سی و یکم خرداد ماه و برای مشاغل حقوقی از یکم الی سی و یکم تیر ماه خواهد بود. چنانچه در مهلت قانونی اقدام به ارسال اظهارنامه مالیاتی نمایید، تا مدت زمان قانونی و یک ماه پس از می توانید اظهارنامه اصلاحی ارسال کنید.

دقت کنید که ارسال اظهارنامه اصلاحی باید به دقیق ترین شکل ممکن صورت پذیرد. و با اظهارنامه جایگزین تفاوت دارد.

اظهارنامه اصلاحی بر اساس تبصره ماده 226 قانون مالیات های مستقیم تعیین گردیده است و فرآیندی کاملا قانونی محسوب می گردد.

اظهارنامه جایگزین چیست؟

در مهلت تعیین شده ارسال قانونی اظهارنامه مالیاتی و درست پس از  زدن دکمه ارسال موفق در اظهارنامه اصلی، مودی می تواند ارسال اظهارنامه ای دیگر را انجام دهد که به ان اظهارنامه جایگزین گفته می شود.

اگر مودی در مهلت قانونی که می بایست اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم نماید، متوجه درج ارقام اشتباه در اظهارنامه ارسال شده خود شود، با استفاده از اظهارنامه جایگزین می‌تواند اشتباه خود را به طور کامل برطرف نماید. معمولا این شرایط برای آن دست مودیان و اشخاصی پیش می آید که با مشاور مالیاتی هیچ مشورت نمی کنند.

مطابق با قوانین مالیاتی که در کشور تصویب شده است، کلیه مشاغل باید نسبت به درآمدی که در طول یکسال بدست آورده اند مالیات پرداخت کنند. طلافروشی ها و کلیه فعالیت کنندگان این صنف نیز باید همانند سایر مشاغل اظهارنامه مالیاتی مالیات بر درآمد طلافروشی را در سامانه مودیان ارسال نمایند.

اما اکثر فروشندگان معیار و شاخصه ای برای سنجش درآمد دقیق خود ندارند. به همین دلیل ما در این جا به شما راهکارهایی را ارائه خواهیم داد تا درک درستی از قوانین مالیاتی تخصصی داشته باشید.



پیاده سازی سیستم حسابداری
برای صنف طلا فروشی امکان نصب، راه اندازی و استقرار نرم افزار حسابداری فراهم می باشد. در نرم افزار حسابداری طلا فروشی کلیه فرآیند ها به آسان ترین شکل ممکن انجام خواهد شد. شما می توانید میزان سود، اجرت، مالیات بر ارزش افزوده و سایر موارد را به طور دقیق محاسبه نمایید.

همچنین این نرم افزار معتبر قابلیت اتصال به سامانه مودیان را به آپشن های خود اضافه نموده است.

در قانون حسابداری هزینه به کلیه مبالغی گفته می شود که برای کسب و کار خرج گردیده و این مبالغ در جهت بهبود رویه مالی کسب وکار صورت می پذیرد.

به طور مثال خرید تجهیزات نورپردازی نوعی هزینه محسوب می شود. حقوق پرسنل و بیمه آن ها، خرید طلا از کارگاه جواهر سازی جهت فروش به مشتریان، خرید انواع تجهیزات برای فروشگاه، استهلاک اقلام موجود در فروشگاه به عنوان هزینه منظور خواهد گردید. همچنین مطابق با ماده 137 قانون مالیات های مستقیم، هزینه های بیماری فرد و اعضای خانواده او را می توان میزان درآمد کسر نمود و نوعی تخفیف مالیاتی به فروشندگان خواهد بود.

اعزام نیروی حسابدار متخصص در محل
از آنجایی که محاسبه مالیات طلافروشی مبحث بسیار پیچیده ای است، نیروهای حسابدار متخصص در زمینه طلافروشی به کمک شما می آیند.

به عبارت دیگر روند بررسی حساب ها، تراکنش ها،انواع صورت های مالی، بستن حساب پایان سال، بر طرف کردن خطاها و اشتباهات ثبت شده در سیستم توسط حسابدار پاره وقت انجام می شود.

همچنین ارسال لیست بیمه کارکنان و پرسنل طلا فروشی نیز توسط حسابدار اعزام به محل انجام خواهد شد.

ثبت اسناد حسابداری در نرم افزار حسابداری طبق استانداردهای حسابداری
کلیه اقلام فاکتورهای فروش کالا از جمله: مالیات، مالیات بر ارزش افزوده، اجرت ساخته، قیمت روز طلا به صورت کامل شفاف سازی شده و به همراه نام خریدار در سیستم حسابداری ثبت می گردد.

همچنین نرخ خرید طلا از کارگاه های طلاسازی نیز در سیستم قابلیت ثبت دارد. این رویه با جزئیات کامل ثبت خواهد گردید.

ثبت اسناد به مدیران این امکان را می دهد تا در جهت بهبود کسب و کار خود طرح ریزی های موثر در جهت رشد، برنامه ریزی استراتژیک برای اهداف بلند مدت را ایجاد نمایند.

به طور مثال اگر طلا فروشی مایل باشد شعبه دوم تاسیس نماید، باید به طور مرتب صورت های مالی را بررسی کند.

مشاغل موضوع این ماده لازم است تا صورت معاملات فصلی خود را مطابق با جدول زیر ارائه دهند:

ارسال ارزش افزوده فصول بهار، تابستان، پاییز، زمستان
فصول سال

آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

بهار

تا 15 تیر ماه همان سال

تابستان

تا 15 مهر همان سال

پاییز

تا 15 همان سال

زمستان

تا پایان فروردین سال بعد



دقت کنید که مهلت قانونی ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده تا پانزدهم ماه بعد است. اما اگر تعطیلات زیاد باشد این زمان تمدید می گردد.به طو مثال اخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده زمستان سال 1402 تا تاریخ 12 اردیبهشت 1403 تمدید شده بود.

اما توصیه ما این است روند ارسال را به روزهای تمدید یا آخر موکول نفرمایید.

با بهره مندی از کارشناسان مالیاتی باتجربه تمامی تکالیف مالیاتی را می توانید در موعد مقرر انجام دهید.

ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در سایت Evat انجام می شود. اما در سامانه مودیان به نشانی my.tax.gov.ir نیز می توان انواع تکالیف مالیاتی را ارسال نمود.

انجام خدمات سامانه مودیان به صورت تخصصی
در سامانه مودیان هر مودی دارای کد شناسه مالیاتی مخصوص به خود است. این شناسه درست همانند کد ملی متعلق به فرد بوده و شناسه یکتا مالیاتی نام دارد. با استفاده از این شناسه می توان وارد سامانه مودیان شد و اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کرد. البته باید اشاره کرد که رویه پرداخت مالیات صنف طلا فروشی با سایر مشاغل متفاوت بوده و باید حتما توسط مشاور مالیات طلا فروشی ارسال گردد.

در سامانه مودیان امکان ارسال فرم تبصره ماده 100، مالیات بر ارزش افزوده و صورت معاملات فصلی وجود دارد. 

مالیات بر درآمد عملکرد طلا فروشان
کلیه طلا فروشان باید نسبت به درآمدی که در طول یک سال تحصیل نموده اند، مالیات پرداخت کنند.

نحوه محاسبه به صورت زیر است:

درآمد – هزینه = دارایی

دارایی – معافیت مالیاتی سالیانه = درآمد مشمول مالیات به دست می آید.

حالا به توجه به میزان درآمد به دست آمده در یکی از درصد های 15، 20 و 25 درصد ضرب می گردد.

در سال 1402 تا میزان درآمد 47،500،000 تومان از پرداخت مالیات معاف هستند.

مالیات بر ارزش افزوده طلا فروشان
این نوع مالیات را خریدار باید پرداخت کند. تا قبل از سال 1400 بر اصل قیمت طلا نیز مالیات تعلق می گرفت. اما حالا فقط به اجرت ساخت + سود فروشنده مالیات تعلق می گیرد.

سود فروشنده نیز برابر با 7 درصد از ارزش طلاست. برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده باید عدد 0.09 را در عدد به دست آمده از فرمول ( سود فروشنده + اجرت ساخت ) ضرب نمود.

این مبلغ را می بایست خریدار پرداخت نماید. کلیه موارد ذکر شده در فاکتور نگارش می گردد و تمامی فاکتورها به صورت آنلاین در نرم افزار حسابداری ثبت می گردند.

همچنین کلیه طلافروشان می بایست کلیه معاملات خود را در سایتی که سازمان امور مالیاتی کشور برای طلافروشان طراحی نموده است ثبت کنند.

بارگذاری لیست بیمه و مالیات حقوق
از جمله خدمات تخصصی شرکت حسابداری و خدمات مالیاتی حساب اندیش ایرانیان، ارسال لیست بیمه به سازمان تامین اجتماعی می باشد.

بر اساس ماده 39 قانون تامین اجتماعی کلیه کارفرمایان صنف طلافروشی و سایر مشاغل موظف هستند تا آخرین روز ماه بعد از ماه فعلی، لیست بیمه و حقوق کارکنان خود را به تامین اجتماعی ارسال کنید.

همچنین در صورتی که میزان حقوق پرسنل طلا فروشی بیشتر از 12 میلیون تومان در ماه باشد، مشمول پرداخت مالیات می شوند. البته مالیات بر حقوق کارکنان را کارفرما باید پرداخت کند و رویه ارسال آن در سایت مالیات حقوق کارکنان سازمان امور مالیاتی کشور قابل انجام خواهد بود. میزان مالیات بر حقوق کارکنان نیز به صورت پلکانی تعیین می شود. دقت کنید که این نوع مالیات با مالیات عملکرد متفاوت بوده و باید به صورت ماهانه به حساب سازمان امور مالیاتی کشور واریز گردد.